中國銀監(jiān)會 財政部 中國人民銀行 中國證監(jiān)會 中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》的通知
銀監(jiān)發(fā)〔2014〕41號
各銀監(jiān)局；財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處；中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產(chǎn)管理公司：
為加強(qiáng)對商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
2014年8月14日
金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法
第一章 總則
第一條為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團(tuán)化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機(jī)構(gòu)等組成的集團(tuán)的監(jiān)管。
本辦法所稱集團(tuán)是指資產(chǎn)公司、附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織組成的集團(tuán)。
本辦法所稱集團(tuán)母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱附屬法人機(jī)構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機(jī)構(gòu)。“控制”概念按照財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。
當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)范圍監(jiān)管：被投資機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險足以對集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響；被投資機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險足以對集團(tuán)聲譽(yù)造成重大影響。
本辦法所稱集團(tuán)層面監(jiān)管是指對集團(tuán)母公司的審慎監(jiān)管以及通過集團(tuán)母公司對集團(tuán)內(nèi)未受監(jiān)管實體的間接監(jiān)管。集團(tuán)未受監(jiān)管實體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織。
本辦法所稱集團(tuán)范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對集團(tuán)實施的全面審慎監(jiān)管。
第三條根據(jù)國家有關(guān)法律和國務(wù)院的授權(quán)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理集團(tuán)母公司和實施集團(tuán)并表監(jiān)管，并負(fù)責(zé)集團(tuán)層面監(jiān)管。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門的監(jiān)管。
銀監(jiān)會與財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門加強(qiáng)監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實現(xiàn)集團(tuán)范圍的全面、有效監(jiān)管。
第四條銀監(jiān)會建立風(fēng)險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產(chǎn)公司集團(tuán)監(jiān)管的有效性。
集團(tuán)審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團(tuán)經(jīng)營相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險傳染、風(fēng)險集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險敞口等。
集團(tuán)審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。
第二章 公司治理
第一節(jié) 公司治理框架
第五條集團(tuán)應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機(jī)制和治理運行機(jī)制，確保集團(tuán)有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：
（一）集團(tuán)架構(gòu)的一致性；
（二）集團(tuán)組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；
（三）集團(tuán)重要股東的財務(wù)穩(wěn)健性；
（四）集團(tuán)母公司董事、高級管理人員和集團(tuán)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負(fù)責(zé)人在集團(tuán)管理中的適當(dāng)性；
（五）對集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的管理；
（六）集團(tuán)內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能。
第六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機(jī)制，滿足集團(tuán)運營的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理需要。
集團(tuán)母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機(jī)制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機(jī)構(gòu)的公司治理機(jī)制服從集團(tuán)整體的治理要求。
第七條集團(tuán)母公司董事會應(yīng)對集團(tuán)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會下設(shè)專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進(jìn)行決策，包括但不限于：
（一）戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽取主要附屬法人機(jī)構(gòu)董事會或類似機(jī)構(gòu)的意見；
（二）審計委員會負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團(tuán)合并財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；
（三）風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級管理層建立集團(tuán)整體的風(fēng)險偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機(jī)制，風(fēng)險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；
（四）關(guān)聯(lián)交易委員會負(fù)責(zé)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險問題；
（五）薪酬委員會應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團(tuán)激勵約束制度和政策。
第八條集團(tuán)母公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)履行對集團(tuán)管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：
（一）監(jiān)督集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施；
（二）監(jiān)督集團(tuán)合并財務(wù)報告的制定，以及財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；
（三）監(jiān)督集團(tuán)整體風(fēng)險、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機(jī)制；
（四）監(jiān)督集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；
（五）監(jiān)督集團(tuán)激勵約束機(jī)制的建立和實施情況。
第九條集團(tuán)母公司高級管理層執(zhí)行董事會對集團(tuán)管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會關(guān)于集團(tuán)管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團(tuán)管理制度，對集團(tuán)的人力資源、財務(wù)會計、信息系統(tǒng)、品牌文化等實施有效管理，確保集團(tuán)管理各項決策的有效實施；確保集團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計問題得到及時解決，并落實監(jiān)事會對集團(tuán)監(jiān)督的意見和建議。
第十條集團(tuán)公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的利益沖突。集團(tuán)母公司負(fù)責(zé)制定能識別和管理集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來源包括但不限于集團(tuán)內(nèi)部交易及定價，母公司和附屬法人機(jī)構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。
第二節(jié) 集團(tuán)組織架構(gòu)
第十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營，且不影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其實施有效監(jiān)管。
第十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團(tuán)管理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。
第十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，控制集團(tuán)層級及附屬法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，集團(tuán)層級控制在三級以內(nèi)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團(tuán)母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。
第十四條銀監(jiān)會評估和監(jiān)測集團(tuán)組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團(tuán)母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。
銀監(jiān)會對集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評估，包括但不限于：
（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；
（二）入股行為以及入股資金的來源是否依法合規(guī)；
（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；
（四）股東對集團(tuán)的潛在不利影響。
第三節(jié) 集團(tuán)管控
第十五條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機(jī)構(gòu)獨立地位的前提下，根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運營的需要，并考慮附屬法人機(jī)構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ剑?guī)范行使集團(tuán)母公司的管理職能。
第十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的管理，督促附屬法人機(jī)構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營的協(xié)同性。集團(tuán)母公司主要在戰(zhàn)略、財務(wù)、經(jīng)營決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對附屬法人機(jī)構(gòu)實施控制權(quán)，包括但不限于：
（一）加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機(jī)構(gòu)貫徹落實集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；
（二）制定集團(tuán)整體經(jīng)營策略，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；
（三）指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)建立健全財務(wù)、業(yè)務(wù)及會計管理制度，制定經(jīng)營計劃，通過適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績效考核和激勵約束機(jī)制，確保各附屬法人機(jī)構(gòu)完成計劃目標(biāo)；
（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機(jī)構(gòu)的實際運營績效以及對集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的貢獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動集團(tuán)的集約化、協(xié)同化發(fā)展；
（五）構(gòu)建和實施集團(tuán)全面的風(fēng)險管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；
（六）通過附屬法人機(jī)構(gòu)董事會，加強(qiáng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的管理；
（七）提高集團(tuán)支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會計核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團(tuán)統(tǒng)一平臺和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團(tuán)協(xié)同水平。
第十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，通過影響附屬法人機(jī)構(gòu)股東大會（股東會）、董事會決策，確保附屬法人機(jī)構(gòu)能落實集團(tuán)管理的制度、政策和要求。
第十八條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機(jī)制或制衡機(jī)制，包括但不限于：
（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對附屬法人機(jī)構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；
（二）附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補(bǔ)足資本金；
（三）確保母公司的管理控制不會存在損害附屬法人機(jī)構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。
第四節(jié) 任職管理
第十九條集團(tuán)母公司董事和高級管理人員除達(dá)到《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團(tuán)組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：
（一）擁有足夠的知識和經(jīng)驗以便恰當(dāng)、公平和有效地對集團(tuán)所有機(jī)構(gòu)實施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；
（二）完全理解與集團(tuán)綜合經(jīng)營相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；
（三）全面掌握集團(tuán)的業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，理解與把握集團(tuán)的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險偏好以及同集團(tuán)經(jīng)營相關(guān)的特有風(fēng)險。負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的董事和高級管理人員應(yīng)對集團(tuán)風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險類型，以及測量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險的技術(shù)有深入了解。
第二十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)董事和高級管理人員履職的適當(dāng)性，并建立持續(xù)監(jiān)測和評估的程序。集團(tuán)母公司在考核時除評估上述人員對附屬法人機(jī)構(gòu)自身發(fā)展貢獻(xiàn)方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點考慮其履職情況是否符合集團(tuán)整體的發(fā)展要求。
第二十一條集團(tuán)母公司的董事、高級管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機(jī)構(gòu)的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運行，避免
內(nèi)部利益沖突。
第五節(jié) 激勵約束機(jī)制
第二十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實施適當(dāng)?shù)募罴s束機(jī)制。集團(tuán)母公司對集團(tuán)范圍的激勵約束機(jī)制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的績效考核、薪酬政策符合集團(tuán)整體的長期利益以及集團(tuán)風(fēng)險管理的需要。
第二十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募罴s束機(jī)制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎管理相匹配的激勵約束機(jī)制。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的激勵約束機(jī)制可根據(jù)經(jīng)營性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評價、績效考核、薪酬機(jī)制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團(tuán)整體的風(fēng)險管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。
第二十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對稱、可操作性強(qiáng)的集團(tuán)綜合考評指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機(jī)制，定期對自身和附屬法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和資本合理回報。
集團(tuán)績效考評應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透明、公開的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性。
第二十五條承擔(dān)集團(tuán)財務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等職能的人員的業(yè)績衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營業(yè)績掛鉤。
第三章 風(fēng)險管控
第一節(jié) 風(fēng)險治理
第二十六條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險管理資源，建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，集團(tuán)母公司董事會全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍的風(fēng)險管理、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)部審計和合規(guī)管理，確保集團(tuán)風(fēng)險管理行為的一致性。
（一）集團(tuán)母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的風(fēng)險管理委員會；
（二）集團(tuán)母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)危瑢徲嬑瘑T會的召集人由獨立董事?lián)危?/p>
（三）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨立的風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；
（四）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營策略、風(fēng)險管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險管理，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。
第二十七條集團(tuán)風(fēng)險管控機(jī)制包括但不限于：
（一）根據(jù)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險等狀況及未來發(fā)展趨勢，監(jiān)控其資本充足性；
（二）制定適當(dāng)?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險的管理機(jī)制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流動性風(fēng)險；
（三）根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險情況、自有資本及負(fù)債的特征進(jìn)行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；
（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的大額風(fēng)險暴露，定期監(jiān)測、核實并計提損失準(zhǔn)備；
（五）針對集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護(hù)機(jī)制及危機(jī)管理計劃。
第二十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險管理流程和內(nèi)控機(jī)制。包括但不限于：
（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；
（二）資金管理部門與會計部門的分離；
（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機(jī)制；
（四）集團(tuán)的資產(chǎn)保全；
（五）適當(dāng)?shù)莫毩?nèi)部審計與合規(guī)管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。
第二十九條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評估附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計工作。
（一）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報董事會會議紀(jì)錄、會計查核報告、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查意見書或其他有關(guān)資料；
（二）附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，并將內(nèi)部審計報告所提重大缺陷及整改情況上報集團(tuán)母公司審核；
（三）集團(tuán)母公司審計部門應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的成效進(jìn)行考核，考核結(jié)果經(jīng)報集團(tuán)母公司董事會后，送交附屬法人機(jī)構(gòu)董事會作為改進(jìn)工作的參考。
第三十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評估集團(tuán)的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應(yīng)急計劃）以及資本和流動性水平的內(nèi)部評估中。
如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質(zhì)性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結(jié)果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。
第三十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期審查集團(tuán)范圍風(fēng)險管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險:
（一）集團(tuán)母公司風(fēng)險敞口的計算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；
（二）附屬金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險敞口的計算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團(tuán)母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團(tuán)風(fēng)險敞口的上限；無相關(guān)風(fēng)險敞口計量監(jiān)管規(guī)定的，按集團(tuán)母公司對其享有的權(quán)益額和借款額計算計入集團(tuán)的風(fēng)險敞口；
（三）附屬非金融類法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險敞口的計算，按集團(tuán)母公司對其享有的權(quán)益額和借款額作為計入集團(tuán)風(fēng)險敞口的上限，具體計算根據(jù)業(yè)務(wù)活動類型分別處理，對其從事金融活動的風(fēng)險敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對其從事非金融活動的風(fēng)險敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)或?qū)徲嫏C(jī)構(gòu)的公允價值評價結(jié)果確定；
（四）集團(tuán)母公司按照在附屬法人機(jī)構(gòu)中的持股比例對風(fēng)險敞口進(jìn)行加總，但附屬法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險敞口計入集團(tuán)的總額不得大于集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。
第三十二條集團(tuán)在識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋重大風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)做好危機(jī)管理：
（一）危機(jī)包括但不限于：大批交易對手破產(chǎn)，導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽(yù)嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團(tuán)突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險事件，使集團(tuán)無法及時從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團(tuán)出現(xiàn)流動性問題；
（二）如果其中一家附屬法人機(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險，可能對集團(tuán)內(nèi)其他附屬法人機(jī)構(gòu)或整個集團(tuán)產(chǎn)生損害時，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對此情況；
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃以妥善處理危機(jī)，應(yīng)急計劃應(yīng)定義報告和溝通方式；
（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時審查應(yīng)急計劃；
（五）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對附屬法人機(jī)構(gòu)在財務(wù)穩(wěn)健性和運營適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。
第三十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險：
（一）不得將自身權(quán)利責(zé)任委托給外包機(jī)構(gòu)；
（二）不得將下列管理職能委托給外包機(jī)構(gòu)：集團(tuán)的計劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險敞口決策；
（三）不得影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對集團(tuán)的有效監(jiān)管。
第三十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點防范風(fēng)險在集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳染。
（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易，防范機(jī)構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險在集團(tuán)內(nèi)部傳染；
（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)避免通過收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M用或以其他方式挪用集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的利潤來救助面臨破產(chǎn)危機(jī)的附屬法人機(jī)構(gòu)，從而影響集團(tuán)內(nèi)部其他實體的清償力、流動性或盈利性；
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險傳染；
（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對因附屬法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營不善或倒閉引發(fā)的集團(tuán)債務(wù)償付要求，避免給整個集團(tuán)帶來損失和聲譽(yù)風(fēng)險的事件發(fā)生。
第三十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險承受行為，并與集團(tuán)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團(tuán)母公司在考慮整體風(fēng)險狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險承受能力可應(yīng)對重大風(fēng)險，并考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性。
第三十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立識別、評估、管理和監(jiān)測風(fēng)險流程來確保其有足夠的風(fēng)險承受能力。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)所面臨的各類風(fēng)險，高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團(tuán)風(fēng)險限額的制定和監(jiān)測。在確定或調(diào)整風(fēng)險管理戰(zhàn)略時，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)的風(fēng)險承受能力。
第三十七條集團(tuán)母公司董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培育風(fēng)險管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團(tuán)范圍內(nèi)的風(fēng)險管理文化，措施包括但不限于：
（一）要求集團(tuán)各個層面、各個階段（包括產(chǎn)品設(shè)計階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險管理因素；
（二）風(fēng)險管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)業(yè)務(wù)的整體性，包括對未受監(jiān)管實體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險意識；
（三）對員工特別是對董事、高級管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險管理培訓(xùn)；
（四）培育和倡導(dǎo)全員風(fēng)險管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、防范和管理風(fēng)險提供正當(dāng)渠道。
第二節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險
第三十八條本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險，是指集團(tuán)因缺乏對市場環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團(tuán)業(yè)務(wù)條線和機(jī)構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對集團(tuán)盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險。
第三十九條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在對市場環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團(tuán)戰(zhàn)略定位和集團(tuán)的盈利模式。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的推動力和執(zhí)行力，推動集團(tuán)管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。
第四十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。
（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作計劃并分解和落實年度目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計劃；
（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時期，并經(jīng)過董事會批準(zhǔn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評估，依據(jù)評估情況確定修訂與否及修訂方案。
第四十一條集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時，集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)關(guān)鍵資源能力、集團(tuán)企業(yè)文化、協(xié)同和考核機(jī)制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團(tuán)的定位、價值、文化及風(fēng)險承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險能被識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。
第四十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)文化和激勵約束考核機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略協(xié)同，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)對集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
第四十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團(tuán)戰(zhàn)略的實施。當(dāng)附屬法人機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團(tuán)發(fā)生偏差和利益沖突時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼妫诰S護(hù)集團(tuán)整體利益的同時，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。
第四十五條集團(tuán)母公司戰(zhàn)略委員會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對集團(tuán)戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團(tuán)母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會對方案做出調(diào)整。
附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對自身戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時向集團(tuán)母公司報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機(jī)構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向集團(tuán)母公司反映情況，并根據(jù)集團(tuán)母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。
第三節(jié) 集中度風(fēng)險
第四十六條集中度風(fēng)險是指單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能威脅集團(tuán)整體償付能力或財務(wù)狀況，導(dǎo)致集團(tuán)風(fēng)險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。存在集中度風(fēng)險的情形包括但不限于：
（一）交易對手集中風(fēng)險。由于集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對同一個交易對手或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（二）地區(qū)集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對同一地區(qū)交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（三）行業(yè)集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（四）信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。
（五）資產(chǎn)集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。
（六）表外項目集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險。
（七）其他集中風(fēng)險。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)其他可能給集團(tuán)帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。
第四十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險的集中度風(fēng)險。
第四十八條集團(tuán)大額風(fēng)險暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計量管理大額風(fēng)險暴露。
第四十九條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險管理框架，集中度風(fēng)險管理框架至少包括：
（一）書面的集中度風(fēng)險管理制度。該制度對集團(tuán)面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。
（二）有效地識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法。
（三）集中度風(fēng)險限額管理體系。集團(tuán)根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵守。
（四）定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度。
（五）壓力測試制度。集團(tuán)母公司定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，識別可能對集團(tuán)經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。
第四節(jié) 流動性風(fēng)險
第五十條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動性風(fēng)險的資金需求。流動性風(fēng)險管理體系的基本要素包括但不限于：
（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)；
（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；
（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；
（四）完善的管理信息系統(tǒng)。
第五十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動性風(fēng)險水平，制定流動性風(fēng)險管理的具體政策及程序。
第五十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)在流動性策略中明確應(yīng)對日常經(jīng)營現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動的主要資金來源。同時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險進(jìn)行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險，制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供流動性支持的預(yù)案，并報銀監(jiān)會、人民銀行備案。集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風(fēng)險情況的計劃和流程。
第五十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動性成本、利潤以及風(fēng)險納入考慮范圍。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求進(jìn)行流動性策略規(guī)劃，開展重要業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險敞口及盈利能力進(jìn)行評估。
第五十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。同時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備情況進(jìn)行前瞻性分析評估。
第五十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評估集團(tuán)流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配對流動性可能帶來的負(fù)面影響。
第五十六條集團(tuán)可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對集團(tuán)的流動性風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流動性，并充分考慮到實際和潛在的對附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流動的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。
第五十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對整體的流動性風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動性風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)及時上報高級管理層，定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會，報告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動性風(fēng)險狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。
第五節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險
第五十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險，應(yīng)對聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。
第五十九條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險管理資源，識別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級管理人員高度重視的主要風(fēng)險，建立聲譽(yù)風(fēng)險或潛在問題的預(yù)警指標(biāo)，及時應(yīng)對聲譽(yù)事件。
第六十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。
第六十一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案報集團(tuán)備案。同時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團(tuán)在金融市場中的整體形象。
第六十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實行分類分級管理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時向集團(tuán)母公司報告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險的傳遞對集團(tuán)造成不良影響。
第六十三條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評估聲譽(yù)事件應(yīng)對措施的有效性，及時向集團(tuán)母公司反饋情況。
集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告有關(guān)情況,并及時上報聲譽(yù)事件處置和評估報告。
第六節(jié) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險
第六十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點開展的具體流程、風(fēng)險評估和控制措施，以及實施前的測試工作等要求。對于提交董事會或高級管理層審查的創(chuàng)新試點項目，應(yīng)當(dāng)重點審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險管理計劃。集團(tuán)的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。
第六十五條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實施，且識別、評估、處理、監(jiān)控風(fēng)險的流程已就緒的情況下持續(xù)開展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計劃的制定及測試階段中。
第六十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度，并對新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險進(jìn)行評估，包括但不限于：
（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；
（二）分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；
（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場；
（四）描述新業(yè)務(wù)活動可能給集團(tuán)帶來的風(fēng)險，以及任何已有的風(fēng)險管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險定義、量化、管理和控制的程序；
（五）評估新業(yè)務(wù)活動對集團(tuán)整體財務(wù)狀況和資本水平影響程度；
（六）描述相關(guān)會計核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險控制職能。
第四章 內(nèi)部交易管理
第一節(jié) 定義和原則
第六十七條集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對其有直接或間接控制、共同控制、實際控制或重大影響的其他股東之間的交易。
第六十八條集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。
（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營效益，防止通過內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險。
（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價格應(yīng)當(dāng)公允。
（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。
第六十九條集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：
（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。
（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財業(yè)務(wù)等。
（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評級、評估、審計、法律顧問、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。
第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理
第七十條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對會計核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實現(xiàn)規(guī)模效益。
第七十一條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險等業(yè)務(wù)的綜合營銷時，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。
（二）集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實項目后期管理責(zé)任。
（三）附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營銷時，其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。
（四）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。
（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營銷時，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫，妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。
第七十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。
第七十三條監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第七十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。
附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對應(yīng)的職責(zé)。
第七十五條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價應(yīng)當(dāng)以市場交易價格為基礎(chǔ)，無法獲取市場交易價格的，可按照成本加成定價或協(xié)議價定價。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價定價的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)要求，提供價格形成的有效依據(jù)。
第七十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。
第七十七條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實、及時地進(jìn)行會計處理。
第七十八條集團(tuán)母公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計。審計結(jié)果報董事會（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會，董事會（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會（股東會）報告。
集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情況的綜合報告。
第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定
第七十九條集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。
第八十條不得通過內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。
第八十一條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項：
（一）附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無擔(dān)保授信，或發(fā)放無擔(dān)保貸款。不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外；
（二）附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；
（三）附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會另有規(guī)定的除外），不得通過購買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；
（四）附屬保險類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。
第五章 特殊目的實體管理
第八十二條本辦法所稱特殊目的實體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。
第八十三條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實體從事業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識別、計量、監(jiān)測和控制相關(guān)風(fēng)險。
第八十四條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實體從事業(yè)務(wù)時，特殊目的實體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。
第八十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識設(shè)立特殊目的實體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊目的實體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧贫ㄏ鄳?yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識別、計量、監(jiān)測和控制特殊目的實體從事交易過程中的風(fēng)險，避免因特殊目的實體在交易過程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。
第八十六條集團(tuán)對特殊目的實體的設(shè)立和運營監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：
（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評估流程，根據(jù)特殊目的實體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；
（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測試和情景分析中考慮因特殊目的實體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險；
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點評估特殊目的實體所帶來的風(fēng)險傳染。
第八十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評估特殊目的實體在交易過程中所承擔(dān)的風(fēng)險和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評估持續(xù)進(jìn)行，且管理層對上述風(fēng)險充分了解。
第八十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對特殊目的實體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險管理因素進(jìn)行評估（如特殊目的實體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實體和投資者對有關(guān)風(fēng)險進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。
第八十九條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其特殊目的實體的資本充足情況、杠桿作用及流動性措施的影響進(jìn)行分析，對其各類風(fēng)險進(jìn)行評估。集團(tuán)母公司應(yīng)評估加總、評價和報告所有特殊目的實體的風(fēng)險敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實體的風(fēng)險共同考慮并加以管理。
第九十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測特殊目的實體活動的開展?fàn)顩r，評估它們對集團(tuán)的影響，識別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險傳染。
第六章 資本充足性管理
第一節(jié) 資本要求
第九十一條對集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管三個層次：
（一）集團(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%。
（二）集團(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管要求。
第九十二條集團(tuán)補(bǔ)充資本計量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對其母公司的持股額（包括過度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例計算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團(tuán)的資本是否充足。
第二節(jié) 資本管理
第九十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實施流程，同時要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況。可根據(jù)集團(tuán)發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會,統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團(tuán)母公司董事會指定的委員會負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范圍的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營活動帶來的風(fēng)險。資本管理要考慮和評估集團(tuán)范圍的風(fēng)險狀況。
第九十四條資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。
第九十五條資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對整個集團(tuán)范圍以及單個被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點和經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險敞口規(guī)模和類別對應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險狀況、風(fēng)險偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險對集團(tuán)資本狀況可能造成的影響；識別和計量重大風(fēng)險（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險及未受監(jiān)管實體的業(yè)務(wù)風(fēng)險）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時間或市場狀況的變化對集團(tuán)資本狀況帶來的不利影響。
集團(tuán)資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：
（一）對規(guī)劃周期（至少九個季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補(bǔ)充來源的評估及超過規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補(bǔ)充來源的預(yù)測評估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險狀況和經(jīng)營范圍等。
（二）集團(tuán)資本充足性評估程序的詳細(xì)描述。包括但不限于：評價集團(tuán)活動產(chǎn)生風(fēng)險的程序，確保資本與風(fēng)險水平相適應(yīng)；集團(tuán)如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過最低監(jiān)管要求資本；如何加強(qiáng)對附屬銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)資本支持,在偏離監(jiān)管資本要求時所采取的補(bǔ)救措施；如何加強(qiáng)對特殊目的實體、中間控股公司等未受監(jiān)管實體的資本缺口管理；集團(tuán)應(yīng)當(dāng)說明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。
（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。
（四）對集團(tuán)資本充足性和流動性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。
（五）明確集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說明。
（六）明確對未受監(jiān)管實體持有足夠的資本或可隨時調(diào)用足夠資本所做的安排。
第九十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)識別和明確集團(tuán)內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計算。持續(xù)關(guān)注對于集團(tuán)與其他集團(tuán)之間的相互持股以及集團(tuán)通過未受監(jiān)管的中間控股公司對附屬法人機(jī)構(gòu)持股，充分考慮上述行為對集團(tuán)資本管理可能造成的不利影響。
第九十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)減少過度資本杠桿對整個集團(tuán)造成的風(fēng)險。防范集團(tuán)母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團(tuán)母公司或其他附屬法人機(jī)構(gòu)對整個集團(tuán)可能造成的不利影響。
第九十八條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的審慎管理。集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)的持股比例超過20%低于50%，并獲得實際控制權(quán)時，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機(jī)構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補(bǔ)集團(tuán)或集團(tuán)母公司資本。
第九十九條按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過逐步建立和強(qiáng)化內(nèi)生經(jīng)濟(jì)資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)資本計量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計量經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本回報率為核心的績效考核制度，以提高與集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險相匹配的資本計量和管理能力，提升資本使用效率。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過集團(tuán)內(nèi)部審計，確保集團(tuán)整個資本管理過程的完整性。
第一百條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個風(fēng)險資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補(bǔ)充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團(tuán)母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強(qiáng)化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。
第一百〇一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)促進(jìn)資本工具的創(chuàng)新，加強(qiáng)對資本工具的有效運用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級資本。
第三節(jié) 資本評估
第一百〇二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對集團(tuán)范圍內(nèi)經(jīng)營活動和交易中的內(nèi)在風(fēng)險的資本充足性進(jìn)行評估，充分考慮整個集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對未受監(jiān)管實體的資本處理方式以及對重要的風(fēng)險敞口和特定機(jī)構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。
集團(tuán)母公司進(jìn)行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動的機(jī)構(gòu)(包括受監(jiān)管實體和未受監(jiān)管實體)，當(dāng)集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險由受監(jiān)管實體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實體時，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行審查。
第一百〇三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估計量和扣除資本重復(fù)計算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團(tuán)資本充足性評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機(jī)構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。
第一百〇四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情況下，評估集團(tuán)內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團(tuán)資本評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團(tuán)內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實體出資相關(guān)的限制和針對單個附屬法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團(tuán)資本評估產(chǎn)生的影響。
第一百〇五條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確對附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足性的具體要求,并對集團(tuán)內(nèi)股權(quán)投資對集團(tuán)資本充足性的影響進(jìn)行持續(xù)評估，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資計劃提前報告集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。
第一百〇六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評估現(xiàn)金或其他價值的分紅是否與目前和未來的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來儲備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過市場培育額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評估是否限制超額分紅，消除分紅可能導(dǎo)致集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評估是否建立和完善集團(tuán)范圍內(nèi)全面的分紅政策，為集團(tuán)資本規(guī)劃提供幫助；持續(xù)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)附屬法人機(jī)構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評估股票回購和贖回對資本規(guī)劃的影響，確保資本能夠滿足集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的需要。
第四節(jié) 資本質(zhì)量
第一百〇七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機(jī)制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險對集團(tuán)的影響，提升集團(tuán)監(jiān)管資本的損失吸收能力。
銀監(jiān)會在必要時可允許集團(tuán)母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。
第一百〇八條集團(tuán)母公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行非普通股的各級資本工具的條款必須規(guī)定，除非在資本工具持有者承擔(dān)損失前能夠充分吸收集團(tuán)的損失，否則，根據(jù)銀監(jiān)會的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準(zhǔn)核銷，或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)條件為下列兩者中較早者:
（一）銀監(jiān)會認(rèn)定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為普通股的決定，集團(tuán)將無法生存；
（二）財政部、人民銀行等國家相關(guān)管理部門認(rèn)定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團(tuán)將無法生存。
第七章 財務(wù)穩(wěn)健性管理
第一節(jié) 資金管理
第一百〇九條集團(tuán)內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。
第一百一十條資金計劃管理是通過編制下達(dá)資金計劃，運用資金調(diào)度手段，對資金總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動調(diào)節(jié)和量化控制，保證資金支付和收支計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測計劃期內(nèi)資金總量平衡和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的資金管理活動。
第一百一十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)保持債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)，新增債務(wù)融資應(yīng)充分評估財務(wù)風(fēng)險。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動態(tài)情況，實時監(jiān)控集團(tuán)的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機(jī)構(gòu)受托管理的資金可除外），對集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金運用出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出預(yù)警，向集團(tuán)母公司高級管理層匯報。
第一百一十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機(jī)制，制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移利率。集團(tuán)母公司從其附屬金融類法人機(jī)構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機(jī)構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。
第一百一十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。
第二節(jié) 投資管理
第一百一十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)法人機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)發(fā)展，提高競爭力和盈利能力，并根據(jù)國家宏觀政策和集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。
第一百一十五條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對對外投資項目的可行性進(jìn)行研究，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行甄別和分析，并及時進(jìn)行對外投資項目的效益測算和分析評價。
第一百一十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事境外投資活動，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)境外投資管理規(guī)定和相關(guān)要求，履行報批程序。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)，及時應(yīng)對形勢發(fā)展變化，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。
第三節(jié) 預(yù)算與財務(wù)控制
第一百一十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃。
第一百一十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)實施全面預(yù)算管理，包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算；明確集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)和權(quán)利，設(shè)置專門委員會或明確相應(yīng)的決策體系，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定、組織實施和調(diào)整等，以實現(xiàn)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
第一百一十九條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險能力相匹配，確保附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)到集團(tuán)母公司規(guī)定的風(fēng)險控制指標(biāo)要求，不斷改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動態(tài)指標(biāo)監(jiān)測系統(tǒng)，及時提示并化解財務(wù)風(fēng)險。
第一百二十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面識別和清理風(fēng)險隱患，完善財務(wù)風(fēng)險控制制度，建立健全應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)急處理機(jī)制，有效防范和化解風(fēng)險。
第一百二十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險分類管理制度，并逐步實現(xiàn)動態(tài)評價。對預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時足額計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
第四節(jié) 會計信息管理
第一百二十二條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計核算，提高會計信息的可靠性、可比性；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)會計政策的準(zhǔn)確性和恰當(dāng)性進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第一百二十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)會計管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時糾正不規(guī)范會計操作；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范附屬法人機(jī)構(gòu)外部審計機(jī)構(gòu)選聘管理機(jī)制，提高附屬法人機(jī)構(gòu)所聘用審計機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、獨立性和審計水平，提升會計信息質(zhì)量。具體按照銀監(jiān)會頒布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計監(jiān)管指引》執(zhí)行。
第一百二十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行財務(wù)信息化建設(shè)，提高會計信息管理的效率和財務(wù)信息的及時性，滿足對外及時披露會計信息和報送監(jiān)管信息、對內(nèi)提供管理數(shù)據(jù)的集團(tuán)財務(wù)信息管控要求。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)規(guī)范會計基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部抵消，提高并表效率。
第八章 信息資源管理
第一節(jié) 數(shù)據(jù)管理
第一百二十五條信息資源管理是指對信息內(nèi)容及包括應(yīng)用系統(tǒng)、設(shè)備、技術(shù)、信息科技人員等在內(nèi)的與信息內(nèi)容相關(guān)的資源進(jìn)行管理的過程，包括規(guī)劃整合相關(guān)資源，建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，建立管理體系，提供信息服務(wù)等。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識數(shù)據(jù)在集團(tuán)經(jīng)營決策、內(nèi)部管理與金融服務(wù)中的核心價值和戰(zhàn)略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進(jìn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理模式，持續(xù)加大數(shù)據(jù)積累與整合的廣度和深度。
第一百二十六條在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，建立集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫，集中匯總各級附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報送、信息披露、綜合營銷、集團(tuán)風(fēng)險管理、資本管理和經(jīng)營分析的需求，并持續(xù)提升對數(shù)據(jù)的分析和運用能力。
第一百二十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理的部門及其職責(zé)，負(fù)責(zé)集團(tuán)數(shù)據(jù)管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)和督促集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)管理工作，定期檢查并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問題，提出合理化建議。
第一百二十八條集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門及本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的日常管理工作，在集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門的組織協(xié)調(diào)下，全面開展數(shù)據(jù)管理工作。
第一百二十九條集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團(tuán)管理信息指標(biāo)體系，做好信息的監(jiān)測、分析和風(fēng)險預(yù)警，推進(jìn)集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為監(jiān)管信息報送、經(jīng)營分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。
第一百三十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)集團(tuán)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，重點加強(qiáng)集團(tuán)管理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，推動數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)、集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對接的準(zhǔn)確性、一致性。
第二節(jié) 信息科技治理
第一百三十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，明確董事會、高級管理層、信息科技管理委員會、信息科技風(fēng)險管理部門、信息科技管理部門、審計部門的信息科技工作要求和職責(zé)。
第一百三十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級管理層、信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的代表組成的信息科技管理委員會，負(fù)責(zé)定期向董事會和高級管理層匯報信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技管理與科技風(fēng)險管理情況。
第一百三十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)的信息科技風(fēng)險管理部門及其職責(zé)，根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險管理體系制定全面的信息科技風(fēng)險管理策略，建立風(fēng)險識別和評估流程，持續(xù)開展信息科技風(fēng)險計量和監(jiān)測。
第一百三十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)信息科技管理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。
第一百三十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)持續(xù)提高集團(tuán)信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對外包服務(wù)的依賴。
第一百三十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險管理審計作為內(nèi)外部審計的一部分，確保內(nèi)部審計部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計人員，定期進(jìn)行獨立有效的信息科技風(fēng)險管理審計。
第一百三十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責(zé)，不能將信息科技管理責(zé)任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。
第三節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)
第一百三十八條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實際情況，在集團(tuán)范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”。
第一百三十九條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實際，制定與附屬法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并完善附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)間的風(fēng)險隔離機(jī)制。
第一百四十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的管理信息系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確、全面獲取附屬法人機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，在集團(tuán)層面匯總資本、流動性、大額風(fēng)險暴露、內(nèi)部交易、盈利、績效評價等信息，并實現(xiàn)與非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的對接。
第一百四十一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開發(fā)測試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項開發(fā)測試、運行維護(hù)及業(yè)務(wù)連續(xù)性方面的管理措施和應(yīng)急機(jī)制，保障業(yè)務(wù)持續(xù)、安全、穩(wěn)定運行。
第四節(jié) 信息安全管理
第一百四十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)研究制定和完善集團(tuán)信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實信息安全管理職責(zé)，建立信息安全管理機(jī)制，運用各項安全技術(shù)，提高員工信息安全意識，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展信息安全檢查和評估。
第一百四十三條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對于客戶個人資料、往來交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守秘密。集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的方式，揭示保密措施的重要事項。
第一百四十四條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行交叉銷售，共同使用客戶個人資料時，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團(tuán)母公司因法律、監(jiān)管規(guī)定或因內(nèi)部管理需要，要求附屬法人機(jī)構(gòu)將業(yè)務(wù)或客戶信息集中建立數(shù)據(jù)庫并加以應(yīng)用，不適用本條規(guī)定，按本辦法 REF_Ref30425 \r \h \* MERGEFORMAT 第一百四十三條處理。
第一百四十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)對于上市公司未公開信息管理的要求，加強(qiáng)對內(nèi)幕信息的管理。在符合相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，上市附屬法人機(jī)構(gòu)如需向集團(tuán)披露未公開的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理等信息，應(yīng)當(dāng)限定集團(tuán)知悉的人員和內(nèi)容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案。
第九章 信息披露
第一節(jié) 信息披露的基本要求
第一百四十六條集團(tuán)信息披露的主體為集團(tuán)母公司。 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求對外披露信息。
第一百四十七條集團(tuán)對外披露管理信息應(yīng)當(dāng)遵循真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第一百四十八條集團(tuán)對外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家保密相關(guān)規(guī)定，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式。
第一百四十九條信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：集團(tuán)法人治理情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理、重大事件等。根據(jù)自身實際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。
第一百五十條信息披露的方式、途徑、頻率、對象等，應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規(guī)定及時披露的，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定合規(guī)處理。
第二節(jié) 信息披露內(nèi)容
第一百五十一條法人治理信息。包括但不限于：
（一）集團(tuán)概況。包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。
（二）集團(tuán)母公司股本變動情況。
（三）集團(tuán)母公司主要股東及實際控制人基本情況。
第一百五十二條會計信息。包括但不限于：集團(tuán)及母公司財務(wù)會計報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、財務(wù)報表附注和審計報告的主要審計意見。
第一百五十三條風(fēng)險信息。包括但不限于：
（一）風(fēng)險管理體系的組織架構(gòu)和管理職能；
（二）風(fēng)險管理的政策和程序，風(fēng)險計量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計情況等；
（三）根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定需要披露的其他風(fēng)險信息。
第一百五十四條重大事件信息。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的法律、法規(guī)要求，及時披露可能具有較大影響的重大事件，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：
（一）控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；
（二）更換董事長或者總裁；
（三）當(dāng)年董事會成員發(fā)生變動；
（四）公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；
（五）經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
（六）合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；撤銷分支機(jī)構(gòu)信息；
（七）重大交易和關(guān)聯(lián)交易；
（八）董事長、總裁因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；
（九）重大訴訟或者重大仲裁事項；
（十）更換或者提前解聘會計師事務(wù)所等。
第一百五十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：
（一）交易對手；
（二）定價政策；
（三）交易目的；
（四）交易的內(nèi)部審批流程；
（五）交易對公司本期和未來財務(wù)及經(jīng)營狀況的影響；
（六）獨立董事的意見。
第十章 監(jiān)督管理
第一節(jié) 監(jiān)管協(xié)調(diào)
第一百五十六條銀監(jiān)會作為集團(tuán)層面的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，依法履行監(jiān)管職責(zé)，針對集團(tuán)范圍的有效監(jiān)管問題，加強(qiáng)與財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容包括但不限于：
（一）銀監(jiān)會同其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門在集團(tuán)監(jiān)管中的職責(zé)，明確信息交流的內(nèi)容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會議、聯(lián)系機(jī)制、重大緊急問題磋商機(jī)制、合作開展檢查與聯(lián)合采取監(jiān)管措施等協(xié)調(diào)工作機(jī)制。
（二）銀監(jiān)會積極尋求同集團(tuán)附屬非金融法人機(jī)構(gòu)的行業(yè)主管部門簽署合作諒解備忘錄，同該行業(yè)的主管部門保持溝通與信息共享。
（三）為避免重復(fù)監(jiān)管，銀監(jiān)會對集團(tuán)附屬金融法人機(jī)構(gòu)的了解和評估，在集團(tuán)母公司提供的信息之外，主要依賴證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)收集附屬法人機(jī)構(gòu)的特定信息。在監(jiān)管協(xié)作的范圍內(nèi)，證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)可從銀監(jiān)會獲得集團(tuán)運營中有可能影響到附屬法人機(jī)構(gòu)的信息。
（四）如果發(fā)現(xiàn)附屬法人機(jī)構(gòu)的活動可能會給集團(tuán)運營帶來實質(zhì)性風(fēng)險，銀監(jiān)會將與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，聯(lián)合開展檢查或測試。
（五）銀監(jiān)會促進(jìn)各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就集團(tuán)范圍監(jiān)管問題形成統(tǒng)一意見。對于金融監(jiān)管政策等方面的協(xié)調(diào)，通過金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)解決。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會通過與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管合作途徑，及時協(xié)調(diào)解決。
（六）銀監(jiān)會和財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及主管部門建立健全集團(tuán)監(jiān)管信息共享平臺，包括檢查報告、風(fēng)險評估報告、內(nèi)外部處罰情況和日常監(jiān)管情況等信息。
第一百五十七條銀監(jiān)會與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展監(jiān)管合作，對集團(tuán)跨境業(yè)務(wù)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。
第二節(jié) 監(jiān)管檢查
第一百五十八條銀監(jiān)會通過持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管，現(xiàn)場檢查以及不定期地對集團(tuán)重要的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進(jìn)行壓力測試及情景分析等方式，持續(xù)深入了解集團(tuán)的運營狀況，判斷集團(tuán)是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎監(jiān)管要求。
第一百五十九條銀監(jiān)會持續(xù)監(jiān)測和分析集團(tuán)信息，評估集團(tuán)整體的風(fēng)險狀況。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)為銀監(jiān)會的持續(xù)監(jiān)管提供必要的信息，并定期報送集團(tuán)風(fēng)險評估報告，適時報送集團(tuán)重大事項以及監(jiān)管部門要求報送的其他資料。
第一百六十條銀監(jiān)會和集團(tuán)母公司董事會、高級管理層之間應(yīng)當(dāng)就監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題深入溝通，確保監(jiān)管檢查取得實效，促進(jìn)集團(tuán)母公司董事會和高級管理層及時采取糾正措施。
銀監(jiān)會可對集團(tuán)的監(jiān)管檢查結(jié)果落實情況進(jìn)行跟蹤或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查。
第三節(jié) 監(jiān)管罰則
第一百六十一條銀監(jiān)會依法對集團(tuán)母公司采取監(jiān)管措施，督促其遵守審慎監(jiān)管要求，確保集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營。
對附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)不到集團(tuán)審慎監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會可責(zé)令集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)提出限期糾正的要求。附屬法人機(jī)構(gòu)屬于證券業(yè)或保險業(yè)機(jī)構(gòu)的，銀監(jiān)會進(jìn)行協(xié)調(diào)，由證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其采取監(jiān)管措施。
第一百六十二條對于集團(tuán)母公司未按照銀監(jiān)會監(jiān)管要求進(jìn)行整改，或者嚴(yán)重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處罰或移送司法部門進(jìn)行處理。
第十一章 附則
第一百六十三條本辦法中的“以上”、“以內(nèi)”包括本數(shù)或者本級。
第一百六十四條本辦法中董事會、監(jiān)事會、董事、監(jiān)事等有關(guān)規(guī)定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關(guān)規(guī)定不適用于未上市資產(chǎn)公司。資產(chǎn)公司可分階段落實本辦法中風(fēng)險計量及壓力測試、數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)規(guī)定，但已改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在2020年底前達(dá)標(biāo)，未改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在改制后7年內(nèi)達(dá)標(biāo)。資產(chǎn)公司應(yīng)制定分步實施規(guī)劃。
第一百六十五條本辦法自2015年1月1日起施行。
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